La instal·lació de plaques solars fotovoltaiques en habitatges i empreses no només permet estalviar en la factura de la llum, sinó que també ofereix diverses deduccions i bonificacions fiscals. El 2025-2026, a Catalunya, es presenten diverses subvencions i ajuts que poden reduir significativament el cost d'aquestes instal·lacions solars.
Ara veurem cadascun d'aquests incentius, els requisits específics, com sol·licitar-los i els beneficis a llarg termini.
Si estàs considerant instal·lar plaques solars a la teva llar o negoci, ara és el moment ideal per aprofitar les subvencions destinades a la rehabilitació energètica, les deduccions en l'IRPF, així com les bonificacions en impostos com l'IBI i l'ICIO. Aquests ajuts et permetran recuperar la inversió més ràpidament i maximitzar el teu estalvi en la factura elèctrica.
- 1. Subvencions per a la rehabilitació energètica d'edificis: estalvia fins al 40% del cost de les obres
- 2. Deducció fiscal a l'IRPF per instal·lació de plaques solars
- 3. Altres ajuts per instal·lar plaques solars a Catalunya: bonificacions d'IBI, ICIO i IAE
- 4. Reducció de l'IVA en instal·lacions solars
- 5. Estalvi amb la instal·lació solar
1. Subvencions per a la rehabilitació energètica d'edificis: estalvia fins al 40% del cost de les obres
Desitges reduir el consum energètic de la teva llar i, al mateix temps, estalviar en la reforma? Gràcies al programa d'ajuts per a la rehabilitació energètica d'edificis a Catalunya, ara és possible. Si planeges realitzar una reforma energètica que inclogui autoconsum solar, pots recuperar fins al 40% del cost de la inversió, amb un màxim de 3.000 euros per projecte.
A continuació, t'expliquem com funciona aquest ajut i com aprofitar-lo si estàs pensant a instal·lar plaques solars, juntament amb altres millores.
Qui pot sol·licitar l'ajut?
Qualsevol propietari d'un habitatge, ja sigui d'ús habitual o de lloguer, pot presentar una sol·licitud al programa, sempre que les obres compleixin amb els requisits establerts.
Quines millores es poden subvencionar?
Aquest ajut està destinat a obres que contribueixin a millorar l'eficiència energètica de l'edifici. Algunes de les actuacions que es poden subvencionar són:
- Instal·lació de plaques solars fotovoltaiques
- Millores en aïllament tèrmic de façanes, cobertes o finestres
- Sistemes d'emmagatzematge amb bateries
- Substitució d'equips de climatització per solucions més eficients (com l'aerotèrmia)
Requisits per accedir a la subvenció
Per optar a la subvenció, les obres han de complir els següents criteris:
| Requisit | Descripció |
| Reducció del consum | S'ha d'aconseguir una reducció mínima del 30% en el consum d'energia primària no renovable (exemple: gas, gasoil), segons el Certificat d'Eficiència Energètica. |
| Certificats energètics | S'han de presentar els certificats oficials abans i després de l'obra per demostrar la millora aconseguida. |
| Llicència municipal d'obres | Només se subvencionen les actuacions amb autorització prèvia de l'ajuntament. |
Quant puc arribar a estalviar?
Amb aquesta subvenció, pots recuperar fins al 40% del cost de les obres, amb un límit de 3.000 € per projecte. Això, sumat a altres ajuts disponibles com la deducció de l'IRPF o les bonificacions d'IBI i ICIO, pot representar una reducció significativa del cost total del teu projecte solar.
2. Deducció fiscal a l'IRPF per instal·lació de plaques solars
El principal ajut fiscal a nivell estatal és la deducció a l'IRPF (Impost sobre la Renda de les Persones Físiques) per obres de millora de l'eficiència energètica. Aquesta deducció permet desgravar en la declaració de la renda part del cost de la instal·lació solar, sempre que s'assoleixin determinats objectius d'estalvi energètic.
En concret, existeixen tres trams de deducció temporal introduïts pel Govern per millorar l'eficiència dels habitatges.
2.3. Deducció del 60%
Si resideixes en una comunitat de veïns o tens un habitatge unifamiliar i s'han realitzat actuacions que milloren l'eficiència energètica de tot l'edifici, pots accedir a una deducció del 60% a l'IRPF. Aquesta és la deducció fiscal més alta vinculada a l'eficiència energètica prevista fins ara.
Quins requisits s'han de complir?
- Les obres han d'estar finalitzades abans del 31 de desembre de 2025.
- S'inclouen també els habitatges unifamiliars, i s'estén a places de garatge i trasters adquirits conjuntament.
- La deducció s'aplica si s'aconsegueix una millora energètica significativa, com:
- Una reducció d'almenys el 30% del consum d'energia primària no renovable (com gas natural o gasoil), o
- Una qualificació energètica A o B després de les obres.
- És imprescindible presentar certificats d'eficiència energètica abans i després de la intervenció, i el certificat final ha d'estar emès abans de l'1 de gener de 2026.
Quin estalvi pot representar?
La base màxima de deducció és de 5.000 € per any, però si no pots aplicar tot l'import en un exercici, pots repartir-lo en un màxim de tres anys fiscals fins a arribar als 15.000 € totals invertits (amb una deducció màxima de 9.000 €).
La instal·lació de plaques solars pot formar part d'aquestes actuacions si contribueix al salt energètic global de l'edifici.
A tenir en compte:
- Revisa la compatibilitat amb altres subvencions per instal·lar plaques solars a Catalunya abans de presentar-ho. Si estàs aplicant aquesta deducció, no incloguis en la base deduïble cap import subvencionat. A la pràctica, Hisenda permetrà deduir només la part no coberta per subvencions.
- Presenta la declaració de la renda dins del termini habitual (normalment entre abril i juny de l'any següent) i guarda tota la documentació per si Hisenda la requereix. Una vegada tramitada, la deducció reduirà la teva quota de l'IRPF, augmentant la devolució o disminuint l'import a ingressar.
3. Altres ajuts per instal·lar plaques solars a Catalunya: bonificacions d'IBI, ICIO i IAE
A banda de la deducció estatal a l'IRPF, existeixen beneficis fiscals a nivell municipal molt atractius per als qui instal·len plaques solars. Els ajuntaments tenen la facultat d'establir bonificacions en impostos locals per incentivar les energies renovables. A Catalunya, la majoria dels municipis ofereixen alguna bonificació en els següents tributs: IBI (Impost sobre Béns Immobles), ICIO (Impost sobre Construccions, Instal·lacions i Obres) i, per a empreses, l'IAE (Impost sobre Activitats Econòmiques). A continuació, expliquem com funciona cadascun:
3.1. Bonificació de l'IBI per a instal·lacions solars
L'IBI és l'impost anual que paguen els propietaris d'un immoble (habitatge, local, etc.) i que recapta l'ajuntament. Molts consistoris catalans apliquen una bonificació de fins al 50% de la quota de l'IBI per a aquells immobles on s'instal·len sistemes solars. Aquesta reducció a l'IBI se sol aplicar durant diversos anys consecutius després de la instal·lació, segons estableixi cada ordenança municipal.
Percentatge de bonificació i durada: El percentatge sol oscil·lar entre un 20-50% de l'impost. La durada típica és d'entre 3 i 5 anys. Per exemple, l'Ajuntament de Barcelona aplica un 50% d'exempció de l'IBI durant 3 anys posteriors a la inversió. En canvi, altres ciutats catalanes com Girona, Lleida, Tarragona, Sabadell, Reus o Terrassa ofereixen el 50% durant 5 anys. És a dir, podries pagar només la meitat de l'IBI del teu habitatge cada any, durant tot aquest període. (Exemple: si el teu rebut anual de l'IBI és de 600 €, amb la bonificació al 50% pagaries 300 € i t'estalviaries 300 € cada any; en 5 anys l'estalvi acumulat seria de 1.500 €).
Com sol·licitar la bonificació de l'IBI?
Has de realitzar un tràmit davant l'ajuntament una vegada finalitzada la instal·lació solar. Els passos generals són:
- Consultar l'ordenança fiscal del municipi – per conèixer el termini i la documentació exacta que exigeixen. Molts ajuntaments requereixen sol·licitar la bonificació abans d'un dia determinat (per exemple, abans que finalitzi l'any en què s'ha realitzat la instal·lació, per aplicar-la a l'exercici següent).
- Presentar una sol·licitud formal – pot ser telemàtica (a través de la seu electrònica municipal) o presencial a l'oficina d'atenció ciutadana. Indica les dades de l'immoble i sol·licita la bonificació de l'IBI per instal·lació de sistemes solars.
- Adjuntar documentació acreditativa – per exemple, la factura i certificat final de la instal·lació solar (butlletí elèctric), certificats d'energia solar instal·lada, fotografies o inspecció si correspon, i qualsevol altre document que l'ajuntament demani per verificar que efectivament has instal·lat plaques solars.
- Aprovació i aplicació – Una vegada sol·licitada, l'ajuntament verificarà la informació i, si tot és correcte, aprovarà la bonificació. El descompte s'aplicarà automàticament als rebuts de l'IBI dels anys següents durant el període establert. Per exemple, a Barcelona simplement en el rebut de l'IBI dels tres anys posteriors ja t'apliquen el 50% de descompte cada any.
Recorda que cada municipi pot tenir variacions en el procediment. En qualsevol cas, aquesta bonificació de l'IBI és un estalvi directe molt atractiu: pot reduir a la meitat l'impost municipal més costós que paga una llar. Sens dubte, val la pena sol·licitar-la, ja que equival a diversos centenars d'euros d'estalvi anual durant anys.
3.2. Bonificació de l'ICIO per instal·lació solar
L'ICIO és l'impost sobre construccions, instal·lacions i obres que es paga al municipi en obtenir la llicència d'obra. Representa un percentatge (fins al 4%) del cost d'execució material de l'obra. Quan instal·les plaques solars, també està subjecte a ICIO, però gairebé tots els ajuntaments bonifiquen aquest impost en el cas de sistemes d'energia solar, considerant-los obres d'especial interès o utilitat pública per la seva contribució mediambiental.
Percentatge de bonificació: La majoria dels municipis ofereixen la bonificació màxima del 95% de l'ICIO en instal·lacions fotovoltaiques. Això significa que només pagues un 5% de l'impost. Per exemple, a Barcelona, Girona, Lleida, Sabadell, Mataró, etc. bonifiquen el 95% de l'ICIO per a plaques solars. Altres municipis, com Tarragona o Reus, bonifiquen un 50% (la meitat de l'ICIO). En qualsevol cas, és habitual que l'ICIO a pagar no sigui el total.
Estalvi que suposa: L'ICIO generalment equival al 4% del pressupost de la instal·lació. Si tens la bonificació del 95%, pagaries només un 0,2% del cost de l'obra. En nombres concrets, d'una quota del 100% de l'ICIO només pagaries el 5%. Per exemple, en una instal·lació de 6.000 € de cost, l'ICIO sense bonificar seria d'uns 240 €; amb un 95% de bonificació, només pagaries uns 12 €. Com veus, l'estalvi és pràcticament la totalitat de l'impost (en aquest exemple, t'estalvies uns 228 €). En molts casos, l'ajuntament fins i tot pot eximir-te directament del pagament si aplica el 95% automàticament.
En definitiva, la bonificació de l'ICIO redueix o gairebé elimina el cost dels permisos d'obra per a la teva instal·lació solar. Això abarateix el projecte i és un incentiu més per fomentar l'energia neta.
3.3. Bonificació de l'IAE per ús d'energies renovables (empreses)
L'IAE és un impost que paguen les empreses i autònoms per exercir activitats econòmiques (les persones físiques estan exemptes si no superen un cert volum de facturació). Alguns municipis preveuen bonificacions en l'IAE per a aquelles empreses que utilitzen energia solar en la seva activitat o instal·len sistemes d'autoconsum als seus locals. Aquesta mesura busca incentivar que el sector empresarial també adopti tecnologies renovables.
Qui se'n pot beneficiar?
Quantitat de la bonificació: Sol ser de fins al 50% de la quota de l'IAE. Per exemple, a Barcelona les ordenances contemplen un 50% de bonificació de l'IAE durant 2 anys per als subjectes passius que utilitzin energia solar en la seva activitat. Altres municipis poden oferir aquest 50% però durant 3, 4 o 5 anys posteriors a la instal·lació (Rubí, Barberà del Vallès o altres han aplicat 5 anys al 50% en èpoques recents). En cap cas la bonificació sol excedir el 50%, ja que és el límit legal.
Beneficiaris: Empreses, comerços o indústries subjectes a IAE que hagin incorporat energia solar. No és necessari que l'empresa sigui del sector energètic; qualsevol negoci (sector terciari, indústria, etc.) pot sol·licitar-ho si instal·la plaques solars a la seva nau, oficines, botiga, etc. Segons Barcelona, “es beneficien del 50% els qui utilitzin l'energia solar o altres renovables en l'exercici de l'activitat”. És a dir, s'ha d'utilitzar efectivament l'energia generada en el funcionament de l'empresa (autoconsum).
Quins són els requisits?
Requisits i procediment: És necessari sol·licitar la bonificació a l'ajuntament, normalment en començar l'exercici fiscal. Molts ajuntaments demanen presentar la instància durant el primer trimestre de l'any (o fins a una certa data) i aportar:
- Factures i certificats de la instal·lació solar realitzada a l'empresa.
- Acreditació que l'energia solar s'utilitza en el procés productiu o activitat de l'empresa (per exemple, una declaració o informe tècnic).
- Compliment de requisits addicionals si n'hi ha (per exemple, alguns consistoris poden exigir que l'empresa no tingui deutes pendents amb Hisenda local, etc.).
Una vegada acceptada la sol·licitud, la reducció s'aplica sobre la quota d'IAE que l'empresa ha de pagar a l'Ajuntament durant els anys previstos. Exemple: una empresa a Barcelona que paga 1.200 € anuals d'IAE, amb la bonificació del 50% durant 2 anys, pagaria només 600 € cada any (estalvi total: 1.200 € en dos anys). Cada ajuntament pot variar terminis i condicions, per la qual cosa és important consultar la normativa fiscal local vigent i presentar la sol·licitud dins de termini.
Limitacions
Aquest incentiu només afecta les empreses subjectes a IAE (recordem que els autònoms i petites empreses amb CIF inferior a 1 milió € de facturació estan exempts d'IAE per la llei estatal). També és important esmentar que sovint la bonificació es concedeix per un període limitat (2-5 anys), i després l'empresa torna a pagar la quota normal d'IAE. No obstant això, representa un estalvi considerable, que ajuda a recuperar la inversió en renovables en l'entorn empresarial. Moltes corporacions també valoren positivament l'aspecte de responsabilitat social i sostenibilitat vinculat a aprofitar energies netes.
4. Reducció de l'IVA en instal·lacions solars
A banda de les deduccions i bonificacions en impostos, hi ha un altre avantatge fiscal: la possibilitat d'aplicar un IVA reduït del 10% a les instal·lacions solars d'autoconsum, en lloc del tipus general del 21%. Reduir l'IVA comporta un estalvi directe i substancial en el preu de la instal·lació (és un 11% menys de cost, aproximadament). No obstant això, aquesta reducció de l'IVA només s'aplica si es compleixen determinades condicions legals establertes en la normativa de l'IVA.
Quan es pot aplicar l'IVA reduït del 10%? Segons la Llei de l'IVA (Llei 37/1992) i les directives europees vigents, els supòsits en els quals una instal·lació solar fotovoltaica tributa al 10% són principalment dos:
4.1. Quan es pot aplicar l'IVA reduït del 10%
- L'habitatge sigui particular (ús privat, no local empresarial) i tingui més de 2 anys d'antiguitat des de la seva construcció.
- El contractista factura la instal·lació directament al propietari de l'habitatge (no és una venda de materials solts, sinó una obra amb instal·lació inclosa).
- El cost dels materials no excedeixi el 40% del cost total de l'obra. Això significa que almenys el 60% de l'import ha de correspondre a mà d'obra i serveis (projecte, instal·lació, tràmits). A la pràctica, moltes empreses instal·ladores ajusten els pressupostos perquè es compleixi aquest requisit, incloent la seva enginyeria, tràmits i altres despeses com a part de l'obra. (Exemple: si unes plaques costen 4.000 € en equips i 6.000 € en instal·lació/serveis, els materials són el 40% just del total – compleix. Si els materials fossin 5.500 € i la mà d'obra 4.500 €, llavors materials = 55% > 40%, i no es podria aplicar el 10%. En aquests casos, sovint es busca afegir serveis o ajustar preus per complir la proporció.)
- En obra nova (primera entrega d'habitatge): Si les plaques s'instal·len com a part d'un habitatge de nova construcció (venuda pel promotor directament al comprador), aquesta operació ja tributa per regla general al 10% (IVA d'habitatge nou). Aquí entren els casos en què compres un pis o casa nova que ja porta plaques solars integrades, o bé si construeixes la teva pròpia casa i li incorpores plaques – l'IVA de tot el conjunt és 10% per ser obra nova.
Exemple d'estalvi per IVA reduït
Imaginem una instal·lació solar pressupostada en 10.000 € (amb mà d'obra i materials complint el 40/60). Si s'aplica IVA general del 21%, el cost final pujaria a 12.100 €. En canvi, amb IVA reduït del 10%, el cost final és d'11.000 €. Estem parlant d'un estalvi immediat d'aproximadament 1.100 € només en l'IVA. Aquests diners es descompten directament de la inversió que ha de realitzar el propietari, fent la instal·lació encara més rendible. Per tant, aquest és un altre benefici a sumar als diferents ajuts disponibles per instal·lar plaques solars.
5. Estalvi amb la instal·lació solar
A banda de l'avantatge fiscal immediat a l'IRPF, la instal·lació de plaques solars comporta beneficis econòmics i ambientals a llarg termini:
- Estalvi continu en la factura elèctrica: Una vegada instal·lades, les plaques solars generen electricitat gratuïta durant més de 25-30 anys. Això es tradueix en un estalvi del consum de xarxa elèctrica de l'habitatge (sol ser entre el 50% i el 80% de reducció en la factura, depenent de la mida de la instal·lació i els hàbits de consum).
- Amortització de la inversió: Combinant l'estalvi en la factura i els incentius fiscals esmentats, la inversió en plaques solars s'amortitza en pocs anys (entre 4 i 8 anys en molts casos). Després d'aquest període, l'energia que generes és estalvi net per a tu. Per exemple, a Catalunya hi ha unes 2.500 hores de sol a l'any que fan molt rendibles les instal·lacions fotovoltaiques a tot el territori.
- Revalorització de l'immoble: Un habitatge amb sistema solar d'autoconsum es converteix en més eficient i atractiu en el mercat immobiliari. Disposar d'etiqueta energètica millorada (per exemple, passar d'E/F a C/B) incrementa el valor de l'immoble i la seva demanda en cas de venda o lloguer.
No deixis passar aquesta oportunitat per reduir la teva inversió en energia solar.
A Bramant.cat tenim organitzats els millors professionals per comarques i municipis. No te la juguis amb la lletra petita.
Tens més informació per presentar els documents a Gencat.cat